Planes de pensiones

Preguntas frecuentes

	¿Cuáles son las causas de la crisis de las pensiones públicas?
	- Factores demográficos: envejecimiento de la población (aumento de la esperanza de vida y baja natalidad). - Factores económicos: crecimiento tanto de la población cubierta por los sistemas públicos como sus pensiones, y nivel generoso de cobertura de nuestro sistema. - Sistemas de financiación de repartición, que generan déficits crecientes que lastran las finanzas públicas.
	¿Qué es un plan de pensiones?
	Es un producto de ahorro e inversión que permite disponer de un capital o renta en el momento de la jubilación a través de aportaciones realizadas durante la vida laboral activa con el objetivo de completar o sustituir la pensión pública.
	¿Quiénes son los partícipes?
	Son las personas físicas en interés de las cuales se crea el plan.
	¿Qué derechos básicos tiene el partícipe?
	No-discriminación. Control del fondo a través de la Comisión de control. Derecho a designar beneficiarios. Derecho a la atribución de derechos consolidados.
	¿Qué son los derechos consolidados?
	Son los derechos formados por las aportaciones realizadas, más el rendimiento obtenido por la inversión del patrimonio del fondo, menos los gastos producidos.
	¿Quiénes son los beneficiarios?
	Son las personas físicas con derecho a la percepción de las prestaciones, tanto si han sido partícipes como si no.
	¿Un partícipe puede suscribir más de un plan de pensiones?
	Sí, pero siempre teniendo en cuenta que no podrá superar, en conjunto, la cantidad máxima de aportaciones permitida legalmente.
	¿Cuál es la aportación máxima por partícipe?
	Las aportaciones anuales permitidas a Planes de Pensiones, junto con las aportaciones a Planes de Previsión Asegurados y Mutualidades de Previsión Social, en su caso, son: Para los titulares de hasta 52 años, 8.000 euros anuales. A partir de esa edad hay un incremento de 1.250 euros anuales hasta alcanzar los 65 años. Ver fiscalidad.
	¿Qué pasa si he aportado más de lo que puedo deducir?
	El partícipe puede deducir el exceso de su base imponible durante los cinco ejercicios posteriores y de acuerdo con los límites establecidos.
	¿Se pueden dejar de realizar aportaciones a un plan de pensiones?
	Sí, en cualquier momento. El capital acumulado continuará creciendo en función de la revalorización del fondo en el que esté integrado.
	¿Un partícipe puede cambiar de plan de pensiones?
	Sí, el traslado puede ser total o parcial y se pueden realizar tantos traspasos como se considere necesario. Legalmente, no se admiten traspasos entre planes de pensiones y planes de previsión asegurados, ni al revés.
	¿Qué contingencias cubre un plan de pensiones?
	Jubilación o situación asimilable. Muerte. Invalidez (total y permanente, absoluta y permanente, gran invalidez). Enfermedad grave. Paro de larga duración.
	¿Qué se entiende por enfermedad grave?
	Es la enfermedad física o psíquica que incapacita temporalmente, por un período superior a 3 meses, y que requiere intervención quirúrgica o tratamiento hospitalario.
	¿Qué se entiende por paro de larga duración?
	La situación en la que el partícipe se encuetnra inscrito en el INEM durante al menos 12 meses consecutivos y sin cobrar las prestaciones por paro.
	En caso de muerte, ¿qué ocurre con el capital?
	Lo recibirán los beneficiarios designados por el partícipe.
	¿Cuánto puedo deducir fiscalmente?
	El partícipe puede deducir de su base imponible las aportaciones efectuadas al plan con el límite de la aportación máxima permitida por cada edad.
	¿El capital acumulado en un plan de pensiones está sujeto a algún impuesto?
	El capital acumulado está exento del impuesto sobre el patrimonio. El partícipe sólo tendrá que tributar cuando reciba los derechos consolidados, y lo hará como rendimiento del trabajo.
	¿Cómo puedo recibir la prestación?
	El partícipe elige entre recibir el capital acumulado en una sola vez, en forma de renta o en forma de percepción mixta entre capital y renta.
	¿Cuál es la forma menos beneficiosa de recibir la prestación?
	En general, resulta negativo para el beneficiario recibir la prestación en forma de capital cuando el importe es elevado. No es recomendable cobrar en forma de capital importes superiores a dos veces la renta regular del ejercicio.
	¿Conviene cobrar la prestación en forma de capital en el momento de jubilarse?
	Para ahorrar impuestos, suele ser preferible cobrar en forma de capital en ejercicios posteriores al de la jubilación. De este modo, en el ejercicio en que se cobra se tienen rentas menores a las de la fase de activo y se produce un efecto fiscal positivo.
	¿Cuáles son los mecanismos principales de control e inspección de los planes de pensiones?
	La comisión de control del plan y la comissión de control del fondo de pensiones. La Dirección General de Seguros (Ministerio de Economís y Hacienda).
	¿Qué es la comisión de control de un plan de pensiones?
	Es la que se encarga de supervisar el funcionamiento y la ejecución de un plan de pensiones. Está formada por representantes del promotor, partícipes y beneficiarios.